Tilin käteistodistus

Menojen kassamääräys - ensisijainen asiakirja , joka vahvistaa organisaation kassasta suoritetut maksut. Sitä käytetään siirrettäessä käteistä pankkitilille, maksettaessa palkkoja, annettaessa rahaa raporttia varten, hyvitettäessä työntekijöille ylimääräisiä kuluja ennakkoraporteista, maksettaessa matkakuluja jne.

Käteismääräysten kirjanpito

Venäjän pankin 3.11.2014 päivätyn ohjeen nro 3210-U mukaan lähtevää käteismääräystä (RKO), jonka muoto on KO-2, käytetään käteisen laskemiseen organisaation kassasta. sekä manuaalisessa kirjanpidossa että tietojenkäsittelyssä atk-laitteiden avulla . Kustannustodistuksen antaa yhtenä kappaleena tilinpitäjä , jonka allekirjoittavat organisaation johtaja ja pääkirjanpitäjä tai siihen valtuutettu henkilö. Lomakekoodi OKUD- luokituksen 0310002 mukaan.

Elinkeinoelämän yksiköt voivat laatia sähköisiä menolaskuja. Asiakirjoja ei tarvitse tulostaa, mutta kassalla, kirjanpitäjällä ja rahan vastaanottajalla tulee olla sähköinen allekirjoitus. Taloudellinen yhteisö voi yhdistää sähköisiä ja paperisia asiakirjoja (osa kassakoneesta on oltava paperilla, osa sähköisesti).

Myönnetty RKO rekisteröidään kuitti- ja menokassatositteiden rekisteriin lomakkeella N KO-3. Tapauksissa, joissa lähteviin käteismääräyksiin liitetyissä asiakirjoissa (hakemukset, laskut jne.) on organisaation johtajan lupamerkintä, hänen allekirjoituksensa lähteviin käteismääräyksiin on valinnainen.

Venäjän keskuspankin 19.6.2017 päivätyn ohjeen nro 4416-U mukaan 19.8.2017 alkaen:

• on mahdollista muodostaa yksi käteissuoritus työpäivän lopussa koko kassasta päivässä myönnettyjen varojen määrälle edellyttäen, että liikkeeseen lasketuille rahoille on olemassa verkkokassan veroasiakirjat;
• kassa tarkistaa pääkirjanpitäjän ja kirjanpitäjän tai johtajan allekirjoitukset kassalla allekirjoitusnäytteillä vain, jos asiakirja on laadittu paperille;
• sähköisessä muodossa myönnettyyn kassakoneeseen rahan saaja laittaa sähköisen allekirjoituksensa;
• perusteena käteissuorituksen myöntämiselle työntekijälle varojen myöntämiseksi raportin perusteella voi olla johtajan määräys tai kirjanpitäjän lausunto (varojen myöntämismenettely olisi vahvistettava tilivelvollisten kanssa suoritettavia maksuja koskevissa asetuksissa);
• työntekijän aikaisemmin saadun ennakon velka ei ole syy kieltäytyä uusien tilivarojen myöntämisestä.

Yhtenäinen RKO-lomake

Luettelo tiedoista ja tilin käteistodistuksen täyttömenettelystä [1] [2] :

• kenttä "Organisaatio" - ilmoitetaan RKO:n myöntäneen organisaation nimi.
• valinnainen kenttä "Rakenneala" - määrittää organisaation rakenteellisen alaosaston, jossa menotodistus on myönnetty.
• kenttä "Tositenumero" - osoittaa kassatilauksen sarjanumeron. Tilin käteisoptioita ylläpidettäessä tulee varmistaa niiden jatkuva numerointi.
• kenttä "Laadintapäivä" - menotodistuksen myöntämispäivä ilmoitetaan.
• kenttä "Rakenneyksikön koodi" - ilmoitetaan sen yksikön koodi, josta varat käytetään. On järkevää täyttää, jos rakenneyksikkö on ilmoitettu.
• kenttä "Vastaava tili, alatili" - osoittaa kulutoimeksiannon perusteella muodostetun kirjanpitotapahtuman veloitustilin.
• kenttä "Analyyttinen kirjanpitokoodi" - osoittaa kirjeenvaihtajatilin analyyttisen kirjanpidon kohteen.
• kenttä "Luotto" - osoittaa tilauksen perusteella muodostetun kirjanpitotapahtuman hyvitystilin. Pääsääntöisesti tämä kenttä osoittaa tilin 50 - "Kassa".
• kenttä "Summa, hiero. poliisi." - kassalta käytetty summa ilmoitetaan numeroina.
• kenttä "Lisäys" - osoittaa henkilön (koko nimen), jolle käteistä myönnetään.
• kenttä "Syy" - osoittaa liikkeeseen laskettujen varojen käytön tarkoituksen.
• kenttä "Summa" - liikkeeseenlaskun määrä sanoina ruplissa ilmoitetaan rivin alusta isolla kirjaimella, kun taas sanaa "rupla" ("ruplaa", "rupla") ei vähennetä, kopeikat ilmoitetaan numeroina , sanaa "kopeikka" ("penniä", "kopikkaa") ei myöskään vähennetä. Jos kulusumma on valuutan määräinen, "rupla" korvataan valuutan nimellä.
• kenttä "Hakemus" - sisältää luettelon liitteenä olevista asiakirjoista ja niiden tiedoista.
• kenttä "Vastaanotettu" - osoittaa myönnettyjen varojen määrän sanoin. Kentän täyttää käteismääräyksen perusteella varat vastaanottanut henkilö. Summa ilmoitetaan rivin alusta isolla kirjaimella, liikkeeseenlaskun määrä sanoilla ruplissa ja kopeikoissa.
• kenttä "Vastaanottaja" - osoittaa vastaanottajan henkilötodistuksen nimen, numeron, myöntämispäivän ja -paikan.

Linkki

•  Tilin käteistodistuksen rekisteröinti //26.08.2016

Katso myös

• Saapuva kassatilaus

Muistiinpanot

1. ↑ Venäjän federaation valtion tilastokomitean asetus "Ensisijaisten kirjanpitoasiakirjojen yhtenäisten muotojen hyväksymisestä kassatapahtumien kirjanpitoa ja inventaariotulosten kirjanpitoa varten", päivätty 18. elokuuta 1998 nro 88 . Haettu 9. helmikuuta 2020. Arkistoitu alkuperäisestä 2. lokakuuta 2018. (määrätön)
2. ↑ E. Sigaeva Kulutustodistus - lomake ja näyte Arkistokopio 4.7.2020 Wayback Machinella // Nalog -nalog.