Taloudellinen mallinnus

Kokeneet kirjoittajat eivät ole vielä tarkistaneet sivun nykyistä versiota, ja se voi poiketa merkittävästi 11. elokuuta 2020 tarkistetusta versiosta . tarkastukset vaativat 3 muokkausta .

Taloudellinen mallinnus on prosessi, jossa luodaan abstrakti esitys (taloudellinen malli) todellisesta tai oletetusta taloudellisesta tilanteesta . Taloudellisen mallintamisen yhteydessä voidaan tutkia kaikki tai osa yrityksen kehitykseen liittyvistä seikoista, arvopapereiden ja muiden omaisuuserien ja esineiden arvonmuutoksesta, joilla on taloudellinen arviointi.

Termiä "taloudellinen mallinnus" käytetään laajasti investointihankkeiden arvioinnissa ja liiketoiminnan arvioinnissa. Tässä tapauksessa rahoitusmallit mahdollistavat hankkeen talouden visualisoinnin ja tiettyyn omaisuuteen tehtyjen investointien tehokkuuden arvioinnin. Itse rahoitusmallinnusta käytetään paljon useammin. Pohjimmiltaan mikä tahansa taloudellinen perustelu johdon päätökselle on rahoitusmalli, ja sen valmistelu on taloudellista mallinnusta. Taloudellinen mallinnus perustuu matemaattisen, ekonometrisen ja tilastollisen mallinnuksen menetelmiin .

Talousmallinnuksen tyypit

Talousmallien ominaisuuksista riippuen voidaan tehdä erilaisia ​​rahoitusmallinnuksen luokituksia [2] .

Ajan perusteella rahoitusmallinnus voidaan jakaa kahteen ryhmään:

  1. Taloudellinen mallinnus strategista päätöksentekoa varten;
  2. Taloudellinen mallinnus operatiivisten (tai taktisten) päätösten tekemiseen.

Ensimmäiseen ryhmään kuuluvat rahoitusmallit investointihankkeiden arvioimiseksi, yrityksen arvon määrittämiseksi, makrotaloudelliset ennusteet jne.

Toiseen ryhmään kuuluvat taloudelliset mallit, joilla ennakoidaan motivaatiojärjestelmän muutoksen vaikutusta, hankintapolitiikkaa, verotuksen optimoinnin käyttöönottoa jne.

Erillisessä kategoriassa kannattaa ehkä nostaa esille säännöstelyä varten kirjoitetut rahoitusmallit. Eli sellaisia ​​malleja, jotka on laadittu alkuperäisen lähteen perusteella. Pääsääntöisesti ensisijainen lähde on normisäädös, menetelmä tai erikseen määrätty algoritmi tietyn normin, esimerkiksi polttoaineenkulutuksen, laskemiseksi.

Mallinnusobjektin mukaan taloudellinen mallinnus voidaan jakaa:

  1. Rahoitusmallinnus investointihankkeiden arviointia varten;
  2. Toimivan yrityksen kehityksen taloudellinen mallintaminen sen arviointia varten;
  3. Arvopaperinoteerausten dynamiikan taloudellinen mallintaminen (mukaan lukien salkku);
  4. Taloudellinen mallinnus makrotalouden tasolla.

Mallinnetun kohteen ominaisuuksien kattavuuden mukaan rahoitusmallit jaetaan [3] :

  1. Temaattinen;
  2. Monimutkainen.

Ensimmäinen ryhmä sisältää yksittäisen liiketoimintaprosessin (tai liiketoimintaprosessien ryhmän) taloudellisen mallintamisen. Esimerkiksi veromallinnus, myyntimallinnus, ostotoiminnan mallinnus, yrityksen toiminnan mallinnus erikseen, erikseen investointi, erikseen taloudellinen.

Toinen ryhmä sisältää taloudellisen mallinnuksen, joka kattaa samanaikaisesti kaikki tutkittavan kohteen kehittämisen näkökohdat. Esimerkiksi mallinnus yhden mallin puitteissa sekä yrityksen toiminta-, sijoitus- että rahoitustoiminnasta.

Jos rakennettua rahoitusmallia on mahdollista soveltaa uudelleen , se jaetaan:

  1. Yksilöllisten mallien taloudellinen mallinnus;
  2. Vakiomallien taloudellinen mallinnus.

Ensimmäisessä tapauksessa rakennettua rahoitusmallia on vaikea käyttää uudelleen.

Toisessa tapauksessa rakennettua rahoitusmallia voidaan käyttää ilman merkittäviä muutoksia olemassa olevien tai tulevien vastaavien kohteiden arvioimiseen.

Myös rahoitusmallinnus vaihtelee toimialoittain :

  1. Tuotantotilojen taloudellinen mallinnus;
  2. Taloudellinen mallinnus rakentamisessa ja kehittämisessä;
  3. Taloudellinen mallintaminen kaupan ja palvelujen alalla;
  4. Talousmallinnus IT-alalla.

Talousmallin rakentamismenetelmän mukaan :

  1. Taloudellinen mallintaminen tietokoneiden avulla;
  2. Taloudellinen mallinnus ilman tietokoneita.

Talousmallien perusvaatimukset

  1. Selkeys . Talousmallissa käytetyn tiedon ja tehtyjen johtopäätösten tulee olla asianomaisten käyttäjien ymmärrettäviä.
  2. Taloudellinen toteutettavuus . Rahoitusmallin valmistelun ja yksityiskohtaisen laadinnan kustannukset eivät saisi olla suuremmat kuin sen luomisesta saatavat edut. Tämä hyöty voi ilmetä sekä tehokkaamman projektin valinnassa että kannattamattomien ratkaisujen hylkäämisessä.
  3. Ohjattavuus ja läpinäkyvyys . Käyttäjän kyky ymmärtää lähdetiedot, laskelmien järjestys ja kaavat, ymmärtää ja tarkistaa, miten raportointiarvot saadaan.
  4. Joustavuus . Mahdollisuus tehdä nopeasti muutoksia alkuolosuhteisiin ja saada uusi tulos ilman merkittäviä aikakustannuksia.
  5. Käsittely ja ergonomia . Talousmalli on rakennettava siten, että lasketut indikaattorit riippuvat oletuksista, ja jonkin ajan kuluttua sekä mallin tekijä että toinen käyttäjä voivat selvittää, mitä ja missä on muutettava, jotta uusi tulos.

SMART-konsepti asettaa seuraavat vaatimukset rahoitusmallille [4] :

  1. Avoimuus;
  2. Joustavuus;
  3. Näkyvyys .

Monet rahoituslaitokset asettavat vaatimuksia hankkeen perustelujen yhteydessä toimitetuille rahoitusmalleille. Esimerkiksi Vnesheconombank asettaa seuraavanlaisia ​​vaatimuksia [5] :

  1. Rahoitusmallin toimivuuden vaatimukset;
  2. Vaatimukset rahoitusmallin lähtötietojen (oletusten) koostumukselle;
  3. Taloudellisten ennusteiden tulosten koostumukseen liittyvät vaatimukset;
  4. Ohjeet rahoitusennusteiden laatimiseen;
  5. Rahoitusindikaattoreiden (suhteiden) vakauden arviointi;
  6. Rahoitusmallin kuvauksen vaatimukset.

Ohjelmat rahoitusmallinnukseen

Markkinoilla on nykyään paljon rahoitusmallinnusratkaisuja. Merkittävä osa ohjelmistotuotteista luotiin investointien arviointia tai budjetointia varten. Merkittävä osa talousmallinnussovelluksia on rakennettu Microsoft Office - alustalle ja erityisesti Microsoft Exceliin . Suurin osa ohjelmista sisältää itse rahoitusmallin kokonaan tai osittain suljettua lähdekoodia, ja niitä levitetään kaupallisin perustein. Lisäksi on pilvipalveluita, joiden avulla voit rakentaa rahoitusmalleja verkossa. Talousmallinnusohjelmisto sisältää:

  1. Ilmainen talousmallinnuskurssi - sivusto, joka tarjoaa videoesimerkin talousmallin rakentamisesta, mallipohjan Excelissä voi ladata. [6]
  2. Feo on kansainvälinen verkkopalvelu talousmallien automaattiseen luomiseen yrittäjille ja yrittäjäksi haluaville. Sisältää kymmeniä malleja talousmalleille suosittuja yritystyyppejä varten sekä mahdollisuuden luoda malli alusta alkaen ilman monimutkaisia ​​laskentataulukoita ja koulutusta. Se on erityisen hyödyllinen niille, jotka haluavat testata nopeasti liiketoimintahypoteesia, mutta joilla ei ole tietoa talouskirjanpidosta. Tarjolla on ilmainen demojakso täydellä toiminnallisuudella.
  3. Project Expert on ohjelma liiketoimintasuunnitelman laatimiseen ja investointihankkeiden arviointiin.
  4. Alt-Investin mallit ovat ohjelmistotuotteita, jotka on suunniteltu ratkaisemaan yrityksen (organisaation) talouden hallinnan keskeiset tehtävät.
  5. BRP ADVICE rahoitusmallit. Ne sisältävät laskentakaavoja, jotka ovat täysin avoimia käyttäjän katseltavaksi ja muokattavaksi. On ilmaisia ​​versioita.
  6. Invest For Excel on ohjelma investointiprojektien analysointiin diskontatun kassavirran menetelmällä.
  7. Standardointimallit IP ECONOMOD (Kazakstan) - ohjelmistotuotteet, jotka on valmistettu standardoinnin alan säädösten perusteella.
  8. BESTSALDO.RU on joukko yritysanalyysiohjelmia Excel-ympäristössä, jonka lähtötiedot ovat 1C-raportteja. Kokonaisuuteen kuuluu investointiprojektien arviointiohjelma, kustannusanalyysiohjelma, varastonhallintaohjelma, ostojen optimointiohjelma, saamisten analysointiohjelma jne. [7]

Edellä mainittujen ohjelmien lisäksi he turvautuvat yhä useammin täysikokoisiin ERP - ohjelmiin tai niiden yksittäisiin moduuleihin.

Muistiinpanot

  1. ↑ Talousmallinnus Microsoft Excelissä/Mallin määrittäminen https://en.wikibooks.org/wiki/Financial_Modelling_in_Microsoft_Excel/Specifying_a_model Arkistoitu 12. toukokuuta 2014 Wayback Machinessa
  2. ↑ Talousanalyysi: teorian perusteet. Organisaation taloudellisen toiminnan kattava analyysi: Oppikirja / Toim. N.V. Voitolovsky, A.P. Kalinina, I.I. Mazurova. 2. painos tarkistettu ja ylimääräistä - M .: Korkeakoulutus, 2006. - s. 22.
  3. ↑ SMART Talousmallinnus, Paras käytäntö talousmallinnus - Corality | Corality Financial Group - http://www.corality.com/services/smart Arkistoitu 13. toukokuuta 2014 Wayback Machinessa
  4. ↑ Vnesheconombank - Suosituksia rahoitusmallin laatimiseen . Haettu 7. toukokuuta 2014. Arkistoitu alkuperäisestä 12. toukokuuta 2015.
  5. ↑ Rahoitusmalli | Financial Modeling Pro . Fin Modeling Pro . Haettu 3. helmikuuta 2022. Arkistoitu alkuperäisestä 3. helmikuuta 2022.
  6. ↑ Liiketoiminta-analyysi Excelissä 1C:n tietojen perusteella . bestsaldo.ru Haettu 27. joulukuuta 2018. Arkistoitu alkuperäisestä 27. joulukuuta 2018.