Lainasalkku on joukko aktiivisen luottotoiminnan päävelkoja tiettynä päivänä.
Asiakasluottosalkku on sen osa ja edustaa pankin luottotoimintojen velkaa yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden kanssa tiettynä päivänä.
Perinteisistä pankkitoiminnan tyypeistä lainojen myöntäminen on tärkein toiminta, joka varmistaa niiden kannattavuuden ja olemassaolon vakauden. Pankki muodostaa lainasalkkunsa myöntämällä lainoja yksityis- ja oikeushenkilöille .
Lainasalkulla on erilaisia luokituksia, joista löytyy salkun jako brutto (pankin tiettynä ajankohtana myöntämien lainojen kokonaismäärä) ja netto (bruttosalkku miinus varausten määrä mahdollisia tappioita varten) lainoissa ).
Riskineutraalille lainasalkulle on ominaista suhteellisen alhainen riskitaso, mutta samalla alhainen tuottoaste, ja riskialttiilla lainasalkulla on korkeampi tuotto, mutta myös merkittävä riskitaso.
Optimaalinen lainasalkku vastaa parhaiten pankin luotto- ja markkinointipolitiikan ja sen strategisen kehittämissuunnitelman koostumusta ja rakennetta.
Tasapainoinen lainasalkku on pankkilainasalkku, joka rakenteeltaan ja taloudellisilta ominaisuuksiltaan on riski-tuotto-dilemman tehokkaimman ratkaisun pisteessä. Optimaalinen salkku ei aina vastaa tasapainoista: pankki voi tietyissä toimintavaiheissaan lainasalkun saldon kustannuksella laskea liikkeeseen lainoja pienemmällä tuotolla ja suuremmalla riskillä. Tämä tehdään yleensä kilpailuaseman vahvistamiseksi, uusien markkinarakojen valloittamiseksi, uusien asiakkaiden houkuttelemiseksi jne.
Lisäksi siellä on:
• emopankin lainasalkku ja sivukonttoreiden lainasalkut; • lainasalkku juridisille henkilöille (yrityslainasalkku) ja yksityishenkilöille (henkilökohtainen lainasalkku) sekä lainasalkku muille pankeille (pankkien välinen lainasalkku); • ruplasalkku ja valuuttalainasalkku jne.
Asiakkaan lainasalkun todelliseen tilaan vaikuttaa pankin omaksuma hallintajärjestelmä. Lainasalkun hallinta on pankin toiminnan organisointia luotonantoprosessin toteuttamisessa, jolla pyritään ehkäisemään tai minimoimaan luottoriskiä . Luottolaitoksen perimmäisinä tavoitteina lainasalkkua hoidettaessa on ensinnäkin tuottaa voittoa aktiivisesta toiminnasta ja toiseksi ylläpitää pankin luotettava ja turvallinen toiminta.
Lainasalkun hallinnan organisaatiorakenne perustuu osaamisen eriyttämisen periaatteeseen, toisin sanoen eritasoisten johtajien selkeään valtuuksien jakautumiseen lainan myöntämiseksi, lainakaupan ehtojen muuttamiseen lainan koosta riippuen, riskiaste ja muut ominaisuudet.
Luottosalkun hallintatoimenpiteiden järjestelmässä tärkeä rooli on luottopolitiikan kehittämisellä ja toimeenpanolla. Luottopolitiikan strategiaa ja taktiikkaa kehittää keskustoimistossa (pääpankki) luottoosasto (johto) yhdessä pankin luottokomitean kanssa . Jokaiseen pankkiin perustetaan luottokomitea, jota johtaa yleensä hallituksen varapuheenjohtaja, joka valvoo pankin luotonantotoimintaa. Valiokunnan kokoonpanon ja valtuudet hyväksyvät pankin hallitus ja hallituksen puheenjohtaja. Luottopolitiikka muotoilee yhteisen tavoitteen ja määrittelee keinot sen saavuttamiseksi: luottosijoitusten painopistealueet, pankin hyväksyttävien ja ei-hyväksyttävien aktiivisten toimintojen tyypit, toivottu lainanottajapiiri jne.
Lainatoimintaa harjoittaessaan pankki pyrkii paitsi lisäämään niiden volyymiä myös parantamaan lainasalkun laatua. Siten luottosalkun tehokkaan hallinnan kannalta on välttämätöntä analysoida sitä erilaisten määrällisten ja laadullisten ominaisuuksien mukaan sekä koko pankin että sen rakenteellisten toimialojen osalta.
Kvantitatiivinen analyysi sisältää pankin lainasalkun koostumuksen ja rakenteen tutkimisen dynamiikassa (usean vuoden ajan, raportointivuoden neljännesvuosittain) useiden kvantitatiivisten taloudellisten kriteerien mukaisesti, joihin kuuluvat:
Sellaisen analyysin avulla voidaan tunnistaa ensisijaiset luottosijoitusten alueet, kehityssuunnat mukaan lukien lainojen takaisinmaksuun ja niiden kannattavuuteen liittyvät kehityssuunnat. On erittäin tärkeää vertailla todellisia velkasaldoja ennakoituihin, vahvistettuihin luottorajoihin , "luottokattoihin" jne. "Luottokatot" ovat pankeille (joskus yksittäiselle henkilölle) asetettuja ylärajoja lainojen kokonaismäärälle tai niiden kasvulle. perusteella) tai rajoittaa yhdelle asiakkaalle myönnettyjen lainojen määrää tai lukumäärää.
Kvantitatiivista analyysiä seuraa lainasalkun laadun analyysi. Lainanottajan toimialaan ja sen tyyppiin liittyy erilaisia riskejä tietyissä taloudellisissa olosuhteissa, joten lainatyyppejä luotonannon määrästä ja tarkoituksesta riippuen arvioidaan eri tavalla, mikä tulee ottaa huomioon pankin lainasalkkua tutkiessa. . Tätä varten käytetään erilaisia suhteellisia indikaattoreita, jotka lasketaan tietyn ajanjakson liikevaihdon tai tietyn päivämäärän saldon perusteella. Näitä ovat esimerkiksi ongelmalainojen osuus koko asiakaslainakannasta; erääntyneiden velkojen suhde osakepääomaan jne. Lainasalkun laadullisten ominaisuuksien perusteella on mahdollista arvioida luotonannon periaatteiden noudattamista ja luottotoiminnan riskiastetta, pankin likviditeettinäkymiä. Siten missä tahansa pankissa lainasalkun tilaa tulisi valvoa jatkuvasti.