Basel II

Basel II on Baselin pankkivalvontakomitean vuonna 2004 hyväksytty asiakirja "Pääoman mittaamisen ja pääomastandardien kansainvälinen lähentyminen: uudet lähestymistavat" , joka sisältää metodologisia suosituksia pankkialan sääntelyn alalla. Basel II -sopimuksen päätavoitteena on parantaa pankkitoiminnan riskienhallinnan laatua , mikä puolestaan ​​vahvistaa koko rahoitusjärjestelmän vakautta.

Tärkeimmät innovaatiot

Ensimmäiseen Baseliin (1988) verrattuna innovaatiot ovat seuraavat:

Sopimuksen osat

Rakenteellisesti Basel II on jaettu kolmeen osaan - kolmeen osaan:

I. Vähimmäispääomavaatimusten laskeminen  - tarjoaa laskelman luotto-, markkina- ja operatiivisten riskien vähimmäispääomavaatimuksista. Pääoman suhde varoihin lasketaan käyttämällä viranomaispääoman ja riskipainotettujen varojen määritelmää. Kokonaispääoman suhde varoihin ei saa olla pienempi kuin 8 %. Toissijaiset omat varat eivät saa ylittää 100 % ensisijaisista varoista .

II. Toinen osa on valvontaprosessi . Tässä osiossa käsitellään valiokunnan kehittämiä pankkiriskeihin sovellettavia valvontaprosessin, riskienhallinnan ja pankkivalvontaraportoinnin läpinäkyvyyden periaatteita, mukaan lukien ehdotukset, jotka liittyvät mm. korkoriskien käsittelyyn pankkisalkku, luottoriski (stressitestaus, maksukyvyttömyyden määritelmä, jäännösriski ja luottokeskittymäriski), operatiiviset riskit , rajat ylittävien linkkien ja vuorovaikutusten kasvu sekä arvopaperistaminen .

III. Kolmas osatekijä on markkinakuri . Kolmannen pilarin tavoite, markkinakuri täydentää vähimmäispääomavaatimuksia (pilari 1) ja valvontaprosessia (pilari 2). Valiokunta pyrkii edistämään markkinakuria kehittämällä tiedonantovaatimuksia, joiden avulla markkinaosapuolet voivat arvioida keskeisiä tietoja laajuudesta, pääomasta, riskialttiudesta, riskinarviointiprosesseista ja siten laitoksen vakavaraisuudesta. Komitea uskoo, että tällaiset tiedot ovat erityisen tärkeitä sopimuksen valossa, jonka mukaan pankkien sisäisiin menetelmiin luottaminen antaa pankeille enemmän harkintavaltaa pääomavaatimusten arvioinnissa.

Periaatteessa pankkien antamien tietojen tulisi olla johdonmukaisia ​​sen kanssa, miten ylin johto ja hallitus arvioivat ja hallitsevat pankin riskejä. Ensimmäisessä pilarissa pankit soveltavat erityisiä lähestymistapoja/menetelmiä mitatakseen riskejä, joille ne ovat alttiina, ja niistä aiheutuvia pääomavaatimuksia. Valiokunta uskoo, että tähän yleiseen lähestymistapaan perustuvat tiedot ovat tehokas tapa tiedottaa markkinoille pankkiriskeistä ja tarjota mekanismi johdonmukaiselle ja ymmärrettävälle julkistamiselle, joka mahdollistaa paremman vertailun eri laitosten välillä.

Vähimmäispääomavaatimus

Ensimmäinen osa käsittelee suoraan luottoriskin laskentamenetelmiä ja tarjoaa kaksi lähestymistapaa luottoriskin laskentaan.

  1. Standardisoitu lähestymistapa perustuu luottovaatimusten määrän painottamiseen tietylle lainanottajalle annetulla kertoimella ulkoisen luottoluokituksen mukaan, eli jonkin kansainvälisen luottoluokituslaitoksen ( Standard & Poor's , Moody's , Fitch Ratings , jne.). Basel I:een verrattuna innovaatio on suuntautuminen riskien arvioimiseen ulkopuolisille luokituksille yhdeksi objektiivisimmista tietyn pankin (yrityksen) suorituskyvyn indikaattoreista. Uutta on myös joustavampi järjestelmä vakuuksien laskentaan luottoriskin laskennassa.
  2. Lähestymistapa sisäiseen luokitusperusteiseen lähestymistapaan - IRB - lähestymistapa . Luottoriskin mittaamisen kannalta IRB-menetelmä on matemaattinen malli, joka ottaa huomioon neljä tekijää: vastapuolen maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD); osuus vastapuolen maksukyvyttömyydestä johtuvista tappioista (LGD); saamisten absoluuttinen arvo maksukyvyttömyyshetkellä (EAD) ja lainan tai velkapaperin jäljellä oleva tosiasiallinen maturiteetti (M). Näillä tunnusluvuilla määritetään ns. odotetut (EL) ja odottamattomat (UL) tappiot, joiden arvo sisältyy vakavaraisuuslaskelmaan.

Vaikuttaa

Basel II:n käyttöönoton odotettiin seuraavaa:

Linkit