Birkenfeld, Bradley

Kokeneet kirjoittajat eivät ole vielä tarkistaneet sivun nykyistä versiota, ja se voi poiketa merkittävästi 16.11.2021 tarkistetusta versiosta . tarkastukset vaativat 3 muokkausta .
Bradley Birkenfeld
Bradley Birkenfeld
Syntymäaika 26. helmikuuta 1965( 26.2.1965 ) (57-vuotias)
Syntymäpaikka
Maa
Ammatti pankkiiri

Bradley Charles Birkenfeld ( s . 26. helmikuuta  1965) oli yhdysvaltalainen pankkiiri ja ilmiantaja , joka paljasti Yhdysvaltain hallitukselle UBS :n ja muiden sveitsiläisten pankkien rahoitussuunnitelmat , joiden ansiosta yhdysvaltalaiset asiakkaat saattoivat kiertää veroja. Birkenfeldistä saatujen tietojen avulla Yhdysvaltain oikeusministeriö pääsi UBS:n kanssa tuomioistuimen ulkopuoliseen sopimukseen 780 miljoonan dollarin vahingonkorvausten maksamisesta ja luottamuksellisten tietojen paljastamisesta asiakkaista, jotka välttelivät Yhdysvaltain veroja.

Elokuussa 2009 Birkenfeld tuomittiin 40 kuukaudeksi vankeuteen ja 30 000 dollarin sakkoon osallisuudesta asiakkaidensa veronkiertoon. Tukiryhmät ympäri maailmaa ovat arvostelleet Birkenfeldin syytteeseenpanoa ja rangaistusta. 29. marraskuuta 2012 Birkenfeld vapautettiin ennenaikaisesti koeajalle.

Syyskuussa 2012 IRS maksoi Birkenfeldille 104 miljoonan dollarin palkkion.

Varhaiset vuodet

Syntyi 26. helmikuuta 1965 Brooklinessa , Bostonin  esikaupunkialueella , Massachusettsissa , neurokirurgin perheessä [1] [2] [3] . Opiskeli Thayer Academyssa ja Norwichin yliopistossa Vermontissa [ noin. 1] ; sai diplominsa vuonna 1988 [1] [4] . Hän jatkoi koulutustaan ​​rahoitusalalla [5] . Hän suoritti maisterin tutkinnon American Graduate School of Businessista ja La Tour-de-Peilzistä , ( Sveitsi ) [1] .

Pankkiura

Hän aloitti uransa rahoittajana State Street Bank & Trustin valuuttaosastolla Bostonissa. Myöhemmin hän väitti paljastaneensa ensimmäisen kerran laittoman toiminnan työskennellessään State Streetillä, ja hän teki valituksen Federal Bureau of Investigationille vuonna 1994. Tiedot eivät johtaneet tutkimukseen [4] . Väitettiin kieltäytyneensä liittyä FBI:hen tämän tapauksen seurauksena, mutta tämä väite on kiistetty [6] .

Vuonna 1996 hän liittyi Credit Suissen henkilökohtaiseen palveluosastoon ; vuonna 1998 hän liittyi Barclays Bankiin [1] . Lokakuussa 2001 hän liittyi UBS : n Private Banking -divisioonaan Genevessä [3] . Birkenfieldin tehtäviin kuului pankin palvelujen tarjoaminen varakkaille Yhdysvaltain kansalaisille. Pääargumentti oli, että pääoman siirto Credit Swissille antoi asiakkaille mahdollisuuden piilottaa omaisuuttaan Yhdysvaltain veropalvelulta Sveitsin pankkisalaisuutta koskevien lakien mukaisesti. Tällainen sveitsiläisten pankkien toiminta oli laitonta Yhdysvalloissa. Tästä huolimatta Birkenfeld ja muut sveitsiläisten pankkien työntekijät vierailivat Yhdysvalloissa piilottaen matkojensa todellisen tarkoituksen [7] [8] .

Birkenfeldin mukaan asiakkaiden houkuttelemiseksi UBS maksoi USA:n varakkaiden yleisön viihteestä, kuten taidenäyttelyistä, hevoskilpailuista ja purjehdusregatoista . Yhdysvaltain lakien vastaisesti näitä tapahtumia käytettiin Sveitsin offshore-alueen salaiseen mainostamiseen.

Yksi Birkenfeldin rikkaimmista asiakkaista tänä aikana oli Kalifornian miljardööri kiinteistökehittäjä Igor Oleinikov . Vuonna 2001 Oleinikov ja Birkenfeld tapasivat Genevessä, missä Oleinikov talletti 200 miljoonaa dollaria UBS:n tilille; Tilille pääsyä varten Birkenfeld antoi Oleinikoville erityisiä luottokortteja [3] . Birkenfeld esitteli myös Oleinikovin kollegoilleen, jotka auttoivat häntä perustamaan offshore-yrityksiä piilottamaan omaisuutta ja kiertämään veroja [9] .

Oleinikov myönsi myöhemmin syyllisyytensä veronkiertoon ja maksoi 52 miljoonan dollarin sakon, mutta vältti vankilatuomion. Yhdysvaltain oikeusministeriö syytti myöhemmin Birkenfeldia Oleinikovin avustamisesta veronkierrossa [10] .

Altistaminen ja pidätys

Birkenfeldin mukaan hän sai vuonna 2005 tietää, että UBS:n hiljaiset toimet yhdysvaltalaisten asiakkaiden kanssa rikkoivat pankin ja IRS:n välistä sopimusta [3] . Birkenfeld tiesi UBS:n sisäisestä käytännöstä, joka kielsi pankkien työntekijöitä käyttämästä Yhdysvaltain kansalaisia ​​salaisten tilien avaamiseen Sveitsissä. Tämä ohje oli ristiriidassa henkilökohtaisen palveluosaston henkilöstön, mukaan lukien Birkenfeldin, virallisten tehtävien kanssa. Birkenfeldin mukaan ohje toimi UBS:n laillisena suojana, jos se joutuisi ristiriitaan Yhdysvaltain verohallinnon kanssa, koska se antoi pankille mahdollisuuden asettaa kaikki vastuu Yhdysvaltain lakien rikkomisesta yksittäisille työntekijöille [11] . 5. lokakuuta 2005 Birkenfeld erosi UBS:stä.

Poistuttuaan pankista Birkenfeld lähetti UBS:n sisäisten asioiden osastolle kirjeen, jossa hän ilmoitti pankin "epäreilusta ja epärehellisestä liiketoiminnasta". Saatuaan vastausta kolmeen kuukauteen Birkenfeld kertoi valittaneensa laittomista käytännöistä UBS:n lakiosaston johtajalle Peter Kurerille. [12] [13]

Vuonna 2007 hän päätti luovuttaa tiedot UBS:n laittomasta toiminnasta Yhdysvaltain oikeusministeriölle. Samaan aikaan hän halusi hyödyntää Yhdysvaltain uutta liittovaltion ilmiantajien lakia , joka lupasi jopa 30 % bonuksen siitä summasta, jonka veroviranomainen sai ilmiantajien tiedoista. Birkenfeld toivoi myös saavansa koskemattomuuden syytteeseen liittyen hänen roolistaan ​​UBS:n operaatioissa [2] . Huhtikuussa 2007 Birkenfeldin asianajajat lähettivät vastaavan hakemuksen Yhdysvaltain oikeusministeriölle. Oikeusministeriö kieltäytyi ottamasta Birkenfeldia mukaan ilmiantajaohjelmaan ja kieltäytyi myöntämästä koskemattomuutta [14] . Koska Birkenfeld ei saanut tukea oikeusministeriöstä, hän kääntyi Yhdysvaltain arvopaperi- ja pörssikomitean , IRS:n ja senaatin puoleen [2] .

Huhtikuussa 2008 Birkenfeldin asianajajat ilmoittivat jälleen oikeusministeriölle, että heidän asiakkaansa oli halukas tekemään yhteistyötä vastineeksi siitä, ettei häntä nosteta syytteeseen [2] [14] . Kuitenkin 7. toukokuuta 2008 Birkenfeld pidätettiin Bostonin lentokentällä, jonne hän oli saapunut Sveitsistä; 13. toukokuuta Fort Lauderdalessa Floridassa sijaitseva piirituomioistuin nosti virallisen syytteen Birkenfeldia vastaan ​​[15] .

Syyttäjä Kevin Downing hyväksyi pidätyksen vedoten viimeksi mainittuun Birkenfeldin asiakkaiden, mukaan lukien Oleinikovin, olosuhteiden epätäydelliseen paljastamiseen. Downing totesi: "Joka haluaa tulla ilmiantajaksi, on ymmärrettävä, että tarkat ja täydelliset tiedot on annettava ja tämä on tehtävä välittömästi... Mr. Birkenfeld ei toimittanut tarkkoja ja täydellisiä tietoja, joten hänellä ei ole oikeutta ilmiantajan asemaan" [14] .

19. kesäkuuta Birkenfeld myönsi syyllisyytensä salaliitosta Yhdysvaltain hallituksen pettämiseksi. Tuomion aikana syyttäjä myönsi, että Yhdysvallat ei olisi voinut paljastaa kaikkia "suuren mittakaavan huijauksen" UBS:n yksityiskohtia ilman Birkenfeldin apua [16] .

Tuomio ja vankeus

Vaikka syyttäjät vaativat vain 30 kuukauden vankeutta, tuomari William Zloch tuomitsi Birkenfeldin 21. elokuuta 2009 40 kuukaudeksi vankeuteen ja 30 000 euron sakkoon . Syyttäjä pyysi myös tuomarilta lupaa jättää Birkenfeld vapaalle 90 päiväksi, jotta hän voisi suorittaa työnsä oikeusministeriössä. Tuomioistuin sai myös Birkenfeldia tukevia esityksiä useilta Yhdysvaltain viranomaisilta, mukaan lukien senaattori Carl Levin  , UBS-tapausta tutkineen Yhdysvaltain senaatin pysyvän tutkintakomitean johtaja. Esityksiä rangaistuksen lieventämiseksi saatiin myös Verohallinnolta ja Arvopaperilautakunnalta .

Oikeudenkäynnin aikana asianajaja Downing sanoi, että Birkenfeldillä ei ollut informaattorin asemaa, mutta verovirasto itse asiassa tunnusti tällaisen aseman olemassaolon. Puolustus totesi, että oikeusministeriölle lähetettiin pyyntö Birkenfeldin virallisesta kutsumisesta oikeuteen todistajaksi. Muutoin luottamuksellisten asiakastietojen paljastaminen olisi vuoden 1934 Sveitsin pankkilain vastaista, mikä johtaisi Birkenfeldin pidätykseen, jos hän palaisi Sveitsiin, jossa hän asui pysyvästi. Oikeusministeriö kieltäytyi esittämästä pyyntöä [17] .

8. tammikuuta 2010 Birkenfeld aloitti tuomionsa suorittamisen Schuylkill Countyn vankilassa Minersvillessä , PC:ssä. Pennsylvania .

5. tammikuuta 2010 Birkenfeld lähetti muodollisen pyynnön oikeusministeri Eric Hoderille vaatien DOJ:n toiminnan tutkimista oikeudenkäynnin aikana. 15. huhtikuuta 2010 hänen asianajajansa hakivat armahdusta [18] .

1. elokuuta 2012 Birkenfeld vapautettiin vankilasta [19] .

Tuomioistuimen ulkopuolinen sovinto UBS:n kanssa

Maaliskuussa 2008 Yhdysvaltain oikeusministeriö suoritti tutkimuksen, jossa todettiin, että UBS "ei tarkistanut tai tutkinut tietoja pankin työntekijöiden yhteyksistä yhdysvaltalaisiin asiakkaisiin". Oikeusministeriö aloitti tällä perusteella UBS:ää vastaan ​​rikosoikeudellisen menettelyn, joka uhkasi pankkia menettämällä toimiluvan Yhdysvalloissa. UBS puolestaan ​​ilmoitti, että se lopettaa heinäkuusta 2008 alkaen yksityispankkipalveluiden tarjoamisen yhdysvaltalaisille asiakkailleen Yhdysvaltojen ulkopuolisten tytäryhtiöidensä kautta [20] .

18. helmikuuta 2009 UBS suostui maksamaan 780 miljoonan dollarin sakon Yhdysvaltain hallitukselle ja allekirjoitti sopimukset syytteiden lykkäämisestä väitetystä petollisesta salaliitosta Yhdysvaltain verovirastoa vastaan ​​[21] [22] .

Sovintoratkaisuun sisältyi myös seuraamuksia Securities and Exchange Commissionille UBS:n toimimisesta laittomana välittäjänä ja sijoitusneuvojana [23] .

Lisäksi UBS maksoi 200 miljoonaa dollaria arvopaperi- ja pörssiviranomaisen kanssa tehdyssä sovintosopimuksessa välttääkseen oikeustoimia UBS:ää vastaan, koska se avaa ja ylläpitää offshore-tilejä yhdysvaltalaisille asiakkaille Sveitsissä ja muissa maissa, minkä ansiosta he voivat välttää verojen maksamisen näistä tileistä . 24] .

UBS suostui myös toimittamaan 4 500 Yhdysvaltain kansalaisen nimet, joilla oli offshore-tili pankissa [25] .

Palkka verovirastolta

Vuonna 2010 IRS:n päällikkö Douglas Shulman , että 20 000 amerikkalaista veronmaksajaa käytti UBS:n veronkiertojärjestelmiä. Salaisilla tileillä olevien varojen määrä oli noin 20 miljardia dollaria ja korkotulot jopa 200 miljoonaa dollaria vuodessa [26] . Birkenfeldin paljastuksen jälkeen IRS tarjosi veroarmahdusohjelmaa Yhdysvaltain kansalaisille, jotka piilottivat omaisuuttaan offshore-tileille [27] [28] .

Syyskuussa 2012 IRS maksoi Birkenfeldille 104 miljoonan dollarin palkkion Whistleblower Actin [29] mukaisesti . Tämä korvaus oli suurin laatuaan sekä yksilöille että organisaatioille [30] [31] [32] . Korvauksen määrä oli lain mukaan 25 % saaduista 400 miljoonan dollarin lisäveroista.

Muistiinpanot

Huomautuksia
  1. ↑ Vermont Military College on yksityinen yliopisto , joka sijaitsee Northfieldissä, pc. Vermont . Yksi vanhimmista yksityisistä sotilasopistoista Yhdysvalloissa. Suurin osa Norwichista valmistuneista jatkaa palvelemaan armeijassa.
Alaviitteet
  1. ↑ 1 2 3 4 Vetoomus virkkeen muuttamista varten (PDF). Whistleblowers.org (15. huhtikuuta 2012). Haettu 15. marraskuuta 2017. Arkistoitu alkuperäisestä 3. tammikuuta 2014.
  2. ↑ 1 2 3 4 Hilzenrath, David S. . Sveitsiläinen pankkiiri, josta tuli ilmiantaja, päätyi vankilatuomion , The Washington Post  (16. toukokuuta 2010). Arkistoitu alkuperäisestä 29. kesäkuuta 2012. Haettu 6. heinäkuuta 2012.
  3. ↑ 1 2 3 4 Pfeifer, Stuart . Hän loukkasi veronkiertoa , The Los Angeles Times  (26. lokakuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 2. tammikuuta 2014. Haettu 6. heinäkuuta 2012.
  4. ↑ 12 Voreacos , David . Pankkiiri, joka vihelsi veropetoksia, pyytää anteeksi , Bloomberg. Arkistoitu alkuperäisestä 26. tammikuuta 2014. Haettu 25. elokuuta 2013.
  5. ↑ Bronner, Michael kertomassa sveitsiläisiä salaisuuksia: 222 miljardööriä . globaali posti. Käyttöpäivä: 20. tammikuuta 2014. Arkistoitu alkuperäisestä 4. maaliskuuta 2016.
  6. ↑ Voreacos, David . Pankkiiri, joka vihelsi veropetoksia, hakee anteeksi , Bloomberg News. Arkistoitu alkuperäisestä 26. tammikuuta 2014. Haettu 20. tammikuuta 2014.
  7. ↑ Pankkitoiminta: halkeama Sveitsin holvissa , CBS News. Haettu 25. elokuuta 2013.
  8. ↑ Hilzenrath, David S. . Sveitsiläinen pankkiiri, josta tuli ilmiantaja, päätyi vankeusrangaistukseen , Washington Post (16. toukokuuta 2010). Arkistoitu alkuperäisestä 9. lokakuuta 2014. Haettu 25. elokuuta 2013.
  9. ↑ Pankkitoiminta: Sveitsin holvissa oleva halkeama , CBS News. Haettu 22. elokuuta 2013.
  10. ↑ Stier, Ken . Miksi UBS Whistle-Blower on matkalla vankilaan? , Time Magazine (6. lokakuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 26. elokuuta 2013. Haettu 22. elokuuta 2013.
  11. ↑ Bronner, Michael kertomassa sveitsiläisiä salaisuuksia: Triple-double cross . globaali posti. Haettu 7. syyskuuta 2013. Arkistoitu alkuperäisestä 5. maaliskuuta 2016.
  12. ↑ Roland, Neil . oikeusosasto nuhtelee UBS:n puheenjohtajaa IRS-petostutkinnasta , Investment News  (3. maaliskuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 16. marraskuuta 2017. Haettu 7. heinäkuuta 2012.
  13. ↑ Browning, Lynnley . Rikkaat amerikkalaiset tarkastelun alla UBS-tapauksessa , New York Times (6. kesäkuuta 2008). Arkistoitu alkuperäisestä 17. marraskuuta 2017. Haettu 29. elokuuta 2013.
  14. ↑ 1 2 3 Stier, Ken . Miksi UBS Whistle-Blower on matkalla vankilaan? , Time Magazine  (6. lokakuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 26. elokuuta 2013. Haettu 7. heinäkuuta 2012.
  15. ↑ Carlyn, Kolker ja Voreacos . Entinen UBS-pankkiiri Birkenfeld tunnustaa syyllisyytensä veroasiassa (päivitys3) , Bloomberg (19. kesäkuuta 2008). Arkistoitu alkuperäisestä 24. syyskuuta 2015. Haettu 29. elokuuta 2013.
  16. ↑ Voreacos, David . Entinen UBS-pankkiiri, informantti Birkenfeld etsii syyttäjien tutkintaa , Bloomberg  (6. tammikuuta 2010). Arkistoitu alkuperäisestä 24. syyskuuta 2015. Haettu 7. heinäkuuta 2012.
  17. ↑ Gonzalez, Juan . UBS:n ilmiantaja Bradley Birkenfeld ansaitsee patsaan Wall Streetillä, ei vankeustuomiota , New York: NY Daily News. Arkistoitu alkuperäisestä 11. marraskuuta 2014. Haettu 20. tammikuuta 2014.
  18. ↑ Browning, Lynnley . Ex-UBS Banker Asks Review of the Handling of His Case , The New York Times  (5. tammikuuta 2010). Arkistoitu alkuperäisestä 26. tammikuuta 2018. Haettu 7. heinäkuuta 2012.
  19. ↑ Sanders, Laura . UBS Whistleblower vapautettiin vankilasta , Wall St. Journal. Arkistoitu alkuperäisestä 11. maaliskuuta 2016. Haettu 20. tammikuuta 2014.
  20. ↑ Lausunto UBS:n johdon syytteeseenpanosta . businesswire . Haettu 12. marraskuuta 2008. Arkistoitu alkuperäisestä 17. marraskuuta 2017.
  21. ↑ UBS maksaa 780 miljoonaa dollaria US Tax Claims:n selvittämiseksi, Bloomberg.com-sivusto (18. helmikuuta 2009) , Bloomberg (30. toukokuuta 2005). Haettu 20. helmikuuta 2009.
  22. ↑ UBS tekee lykkäyssyytesopimuksen . Yhdysvaltain oikeusministeriö (18. helmikuuta 2009). Käyttöpäivä: 15. marraskuuta 2017. Arkistoitu alkuperäisestä 29. elokuuta 2009.
  23. ↑ Browning, Lynnley . Sveitsin pankki aikoo avata salaiset tiedostonsa , The New York Times  (19. helmikuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 17. marraskuuta 2017. Haettu 19. helmikuuta 2009.
  24. ↑ YHDYSVALTAIN ARVOPAPERI- JA PÖRSSIKOMISSION Oikeudenkäyntijulkaisu nro. 20905 / 18. helmikuuta 2009 (linkki ei saatavilla) . Arkistoitu alkuperäisestä 18. marraskuuta 2017. 
  25. ↑ Quinn, James . UBS:n lakot sopivat Yhdysvaltojen kanssa veroista , The Telegraph  (3. elokuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 21. marraskuuta 2017. Haettu 7. heinäkuuta 2012.
  26. ↑ Bronner, Michael IRS katselee offshore-verohuijauksia Sveitsin ulkopuolella . globaali posti. Haettu 17. syyskuuta 2013. Arkistoitu alkuperäisestä 6. toukokuuta 2016.
  27. ↑ Browning, Lynnley . Ex-UBS Banker Seeks Billions for Blowing Whistle  (26. marraskuuta 2009). Arkistoitu alkuperäisestä 17. marraskuuta 2017. Haettu 17.9.2013.
  28. ↑ Mollenkamp, ​​​​Carrick . UBS Clients Seek Amnesty on US Taxes  (24. marraskuuta 2008). Arkistoitu alkuperäisestä 16. marraskuuta 2017. Haettu 17.9.2013.
  29. ↑ Temple-West, Patrick & Lynnley Browning . Whistleblower UBS-veroasioissa saa ennätysmäärän 104 miljoonaa dollaria , Reuters (11.9.2012). Arkistoitu alkuperäisestä 30. heinäkuuta 2013. Haettu 3. syyskuuta 2013. Temple-, Patrick . Yhdysvaltain verohallinto myöntää 104 miljoonaa dollaria UBS:n verotapauksen ilmiantajalle , Reuters  (11. syyskuuta 2012). Arkistoitu alkuperäisestä 25. lokakuuta 2014. Haettu 11. syyskuuta 2012.
  30. ↑ Farnham, Alan 7 rikkainta snittiä: Onko aika murtaa pomosi? . ABC uutiset. Haettu 3. syyskuuta 2013. Arkistoitu alkuperäisestä 15. maaliskuuta 2013.
  31. ↑ Triedman, Julie . Pitkä viivästys 104 miljoonan dollarin IRS Whistleblower -maksulle  (28. marraskuuta 2012). Haettu 1. helmikuuta 2013.
  32. ↑ Ramonas, Andrew Swiss Bank Whistleblower voitti 104 miljoonan dollarin palkinnon IRS:ltä . The Blog of the Legal Times (11. syyskuuta 2012). Käyttöpäivä: 1. helmikuuta 2013. Arkistoitu alkuperäisestä 16. marraskuuta 2017.

Bibliografia

  Siirry Wikidata-kohteeseen  Bibliografisissa luetteloissa