Kavallus ( kassan ja varastamisen yhdistelmä ) on rikos , joka koostuu valtion varojen ja/tai muun valtion omaisuuden varastamisesta.
Tällä historiallisella hetkellä kavallus katsotaan vanhentuneeksi termiksi, mutta sitä käytetään aktiivisesti tiedotusvälineissä .
Useimpien osavaltioiden lainsäädännössä ei tehdä eroa valtiolle ja yksityishenkilöille kuuluvien varojen varastamisen välillä. Virallisesti käsitteillä kavallus ja kavallus tarkoitetaan julkisten varojen varkauksiin liittyviä rikoksia, joilla viitataan myös yksityishenkilöiden rahan tai omaisuuden varkauksiin. Koska petoksia käytetään usein kavallukseen , käytetään myös termiä petos .
Samaan aikaan nämä kaksi termiä, joihin tällaisen varkauden tosiasia on jaettu, eivät ole synonyymejä [1] :
Monien osavaltioiden oikeuslainsäädännössä kavallus ja kavallus katsotaan saman vakavuuden vastaaviksi rikoksiksi, joten niistä rangaistus on yksi rikoslain pykälä.
Kavaltamista ja korruptiota ei pitäisi pitää synonyymeinä [2] .
Korruptio, joka on venäjäksi synonyymi lahjonnalle , määrittelee virkamiehen (tai henkilöryhmän) toiminnan, joka käyttää virkavaltaansa henkilökohtaiseen rikastumiseen. Rikastumisen lähde on palkkio ( lahjus ) kolmansilta osapuolilta, joiden kanssa virkamies rikkoo virkavelvollisuuksiaan tehdäkseen heidän edunsa. Lahjuksen (lahjuksen) vastaanottava virkamies ei aina välttämättä ole vastuussa valtiolle kuuluvan raha- ja muun aineellisen omaisuuden hallinnasta. Korruptio aiheuttaa välillisiä vahinkoja valtionkassalle [3] .
Valtiokonttorin kavalluksella tarkoitetaan virkamiehen tai henkilöryhmän toimintaa erilaisiin petoksiin saadakseen itselleen uskotut varat ja muun valtion omaisuuden myöhemmällä jätteellä. Kavallus aiheuttaa välitöntä vahinkoa valtionkassalle [4] .
Koska kavalluksen ja korruption lähteet ovat virkamiesten toiminnan riittämätön valvonta, yhteiskunnan mentaliteetti ja valtion hallintojärjestelmän riittämätön kehitys, korruptiota ja kavallusta pidetään toisiinsa liittyvinä ilmiöinä, jotka täydentävät toisiaan. Kavaltamisen yhteydessä lahjuksia annetaan eri vaiheissa virkamiehille, joiden tehtäviin kuuluu budjettivarojen käytön valvonta [5] .
Älä kuitenkaan unohda, että kavallus sisältyy Venäjän federaation rikoslain mukaan rangaistavien korruptoituneiden tekojen luetteloon.
Tärkeimmät kavallusmenetelmät muinaisista ajoista ovat edelleen:
Kavaltamisen syntyhistoria juontaa juurensa siihen hetkeen, kun rahan kierto ilmestyi muinaisissa valtioissa. Valtiokonttorin syntyminen , väestön verotusjärjestelmä , valtion instituutioiden rahoitusjärjestelmä (asevoimat, oikeuslaitos, toimeenpanoviranomaiset, aluehallinnon yksiköt jne.) nosti virkamiesten keskuudessa eri tasoilla, jotka osallistuivat keräämiseen ja valvontaan. ja varojen jakaminen, halu henkilökohtaiseen rikastumiseen [6] .
Vanhimmat viittaukset kavalluksen rangaistukseen liittyvät 1700-luvulla eKr . Babylonin hallitsijan Hammurabin sääntöihin [7] :
– – Jos joku on varastanut jumalan tai palatsin omaisuuden, tämä henkilö on tapettava; ja myös se, joka otti varastetut tavarat käsistään, on tapettava ...
– Hammurabin laitEnsimmäisistä säilyneistä antiikin taideteoksista löytyy mainintoja kavalluksesta. Esimerkiksi muinaisessa Kreikassa kavalluksen teema esitettiin koomikko Aristophanesin (450-388 eKr.) teoksissa [8]
Muinaisessa Roomassa kavallusta ei pidetty negatiivisena ilmiönä ja sitä pidettiin melko yleisenä ilmiönä [9] :
... He varastivat kaiken - komentajista, jotka keinotekoisesti lisäsivät joukkojen määrää raporteissa ja itse rajoittivat sitä voidakseen saada lisäpalkkoja, virkamiehiin, jotka järjestivät rahan kiertokulun tililtä toiselle, kunnes he "kadonnut" kasaan virkamiesten toimintaan liittyviä papereita, jotta he voivat käyttää niitä omiin tarpeisiinsa...
... Kaikki yhdistävät palvelun mahdollisuuteen peittää taskunsa, ja kohtalainen kavallus pidettiin enemmän tai vähemmän asioiden järjestyksessä ...
- Themistiuksen arvioista keisarin ystävistäHistorioitsijoiden mukaan kavallus oli yksi tärkeimmistä syistä Rooman valtakunnan armeijan kurin romahtamiseen ja yleiseen taistelukyvyn menettämiseen, mikä johti lopulta imperiumin hajoamiseen [10] .
Monet Venäjän tsaarit yrittivät taistella kavalluksia vastaan. Joidenkin historioitsijoiden mukaan yksi syy siihen, että Ivan Julma esitteli oprichninan Venäjällä , oli kavalluksen menestyminen [11] .
Pietari Suuri johti myös aktiivista taistelua kavalluksia vastaan .
Yksi tsaari-Venäjän historian tunnetuimmista kavaltajista oli kreivi Matvey Gagarin , joka Pietari Suuren asetuksella vuonna 1708 nimitettiin Siperian kuvernööriksi, jonka tehtäviin kuului Kiinan kanssa käytävän kaupan hallinta ja valtionkassan täydentäminen. Gagarin harjoitti valtionkassaan tarkoitettujen varojen, tulleista ja tavaroiden myynnistä ulkomaille saatujen varojen haltuunottoa. Sorrettujen kauppiaiden toistuvien valitusten ja tsaarin aloittaman kreivin toiminnan salaisen tarkastuksen jälkeen kävi ilmi, että kreivi oli kuvernöörikautensa aikana kerännyt valtavia aineellisia arvoja henkilökohtaiseen omaisuuteensa. Vuonna 1721, oikeudenkäynnin jälkeen, prinssi Gagarin teloitettiin [12] .
Prinssi Aleksanteri Menshikov erottui myös kavalluksesta , joka hyväkseen korkeaa asemaansa otti vuosien ajan suuria summia kassasta henkilökohtaisiin tarpeisiin. Vuonna 1727 prinssiltä takavarikoitiin 13 miljoonaa ruplaa pelkästään käteisenä. Takavarikoitujen joukossa oli 200 puntaa kulta- ja hopeatarvikkeita. Vertailun vuoksi Venäjän valtakunnan sotilasbudjetti vuosille 1724-1727 oli 17 miljoonaa [12] [13] .
Neuvostoliitossa kavallus oli olemassa kaikissa historiallisissa vaiheissa sen perustamisesta romahtamiseen .
Kavaltamisen ja korruption kiihtyminen alkoi maaliskuussa 1921, jolloin Leninin julistaman uuden talouspolitiikan ansiosta valtion talous elpyi tuhoisan sisällissodan jälkeen . Kolme kuukautta NEP :n käyttöönoton jälkeen koko Venäjän keskusjohtokomitea ja RSFSR:n kansankomissaarien neuvosto antoivat asetuksen , jossa todettiin, että "valtioyritysten ja laitosten virkamiesten ja työntekijöiden rikosten joukkoluonne on lisääntynyt." Kavaltamisen ja korruption torjumiseksi Lenin nimitti OGPU:n puheenjohtajan Felix Dzerzhinskyn ja vuotta myöhemmin RCP:n (b) pääsihteeriksi Josif Stalinin . Ulkomaisten yritysten petosten torjumiseksi Neuvostoliiton virkamiesten välityksen ja pääoman vetämisen kautta ulkomaille luotiin kaupallinen ja teollinen tiedustelu OGPU-järjestelmään [14] .
Kavaluksesta ja korruptiosta tuomittujen virkamiesten rikossyytteet vaikeutuivat elokuussa 1920 hyväksytyn kaksoisvastuuta koskevan puolueen kiertokirjeen vuoksi, joka loukkasi rangaistuksen peruuttamattomuuden periaatetta. Tämän normatiivisen lain mukaan puoluekomiteoilla, joiden jäsenet olivat rikoksista tuomittuja kommunisteja, oli oikeus ottaa ne takuunsa piiriin. Joten esimerkiksi vuonna 1923 Vuoristotasavallan Sheikon RCT :n kansankomissaari ja Tataritasavallan maatalouden kansankomissaari Validov , jotka tuomittiin kavalluksesta ja korruptiosta erityisen suuressa mittakaavassa, riistettiin virastaan, mutta he jäivät. vapaana.
Itse asiassa NEP:n aikana kavallusta ja korruptiota esiintyi kaikissa valtion rakenteissa korkeimmalle tasolle asti. Esimerkiksi Lieberman, RSFSR:n metsätalouden kansankomissaari, veti pääomaa maasta ostamalla vanhentuneita laitteita Yhdistyneestä kuningaskunnasta uusien hinnoilla. RSFSR:n täysivaltainen edustaja Virossa Isidor Gukovsky , joka toimi aiemmin RSFSR:n rahoituksen kansankomissaarina, tuomittiin korujen salakuljetuksesta. Täysvaltuutettuna Gukovsky tunnettiin myös julkisten varojen kavalluksesta ja kavalluksesta [15] .
Erityinen oppositio Dzeržinskille ja Stalinille taistelussa talousrikollisuutta vastaan oli Leon Trotskin ja hänen kannattajiensa, mukaan lukien Grigori Zinovjev , johtama korkea-arvoinen puolueryhmä .
Neuvostoliiton tappiot kasvavasta kavalluksesta ja korruptiosta 1920-luvun jälkipuoliskolla, joka voimistui Dzeržinskin kuoleman jälkeen vuonna 1926, arvioitiin 350 miljoonaksi kultaruplaksi. Vuonna 1929 Stalin lakkautti NEP:n ja suuntasi talouden uudelleen markkinasuhteista sotatalouteen . Vain tämä perustavanlaatuinen ja radikaali toimenpide antoi Stalinille mahdollisuuden lopettaa talousrikollisuus ja toteuttaa teollistumista ja kollektivisointia koskevia suunnitelmia Neuvostoliitossa [16] .
Toisin kuin vallitseva käsitys väittää, että Josif Stalin pystyi kitkemään kavalluksen ja lahjonnan kokonaan [17] , 40-luvun ja 50-luvun alun viralliset tosiasiat väittivät päinvastaista.
Esimerkiksi ns. Leningradin tapaus vuodelta 1949, jolla oli joidenkin historioitsijoiden mukaan poliittiset juuret, pidettiin virallisissa lähteissä kavalluksen ja korruption tosiasian tutkimisena, joka aiheutti Neuvostoliiton kassalle 4 tappiota. miljardia ruplaa [18] .
Vuonna 1949 lopetettiin niin sanotun "Khlebny-tapauksen" tutkinta, joka koski järjestäytynyttä ryhmää jakelujärjestelmän "Rosglavkhleb" toimituspäällikön Mihail Isaevin valvonnassa, joka vuosina 1945-1946 erilaisten petosten kautta varastivat elintarvikkeita yli miljoonan ruplan arvosta. Tuotteiden varastamisen lisäksi ryhmän jäsenet anastivat suuria summia vähittäismyynnistä saatuja ja valtionkassaan toimitettavia rahasummia. Yksi petosmenetelmistä valmiiden tuotteiden varkauksissa oli puute kirjaaminen pois rikollisten tekijöiden väitetysti varastetuksi [18] .
Neuvostoliiton viimeisten vuosien kavallusta ja korruptiota herättävin tapaus oli vuonna 1983 aloitettu Uzbekistanin tapaus (tai puuvillan tapaus ).
Syytteitä vastaan nostettiin useita kymmeniä virkamiehiä, joihin kuuluivat Uzbekistanin SSR:n ensimmäinen johtaja, liittotasavallan ministerit, aluejohtajat ja Neuvostoliiton sisäasiainministeriön ensimmäinen apulaisjohtaja . Petoksen tarkoituksena oli yliarvioida työkustannukset ja puuvillan poimintakustannukset, jotka Uzbekistanin SSR maksoi Neuvostoliiton kassasta. Samaan aikaan todellinen puuvillasato oli useita kertoja pienempi kuin liittotasavallan johto virallisesti ilmoitti:
... Tein suunnittelu- ja taloustutkimuksen viiden vuoden ajan. Vain tälle ajanjaksolle, minimi - korostan, minimi! - puuvillan jälkikirjoituksia oli viisi miljoonaa tonnia. Myyttisistä raaka-aineista valtion budjetista - eli yhteisistä, kaikkien Neuvostoliiton kansalaisten rahoista - maksettiin kolme miljardia ruplaa. Näistä 1,6 miljardia käytettiin Uzbekistaniin luotavaan infrastruktuuriin: teihin, kouluihin, sairaaloihin, ja 1,4 miljardia oli palkkoja, joita kukaan ei saanut, koska tuotteita ei valmistettu. Toisin sanoen jälkikirjoituksista on varastettu viiden vuoden aikana vähintään 1,4 miljardia ruplaa. Nämä rahat jaettiin lahjusten muodossa ylhäältä alas ...
— Vladimir Kalinichenko "puuvillaliiketoiminnasta" [19]