Hankintakustannukset ( lat. acquisitor - hankkija) [1] - vakuutusyhtiön kulut, jotka liittyvät uusien vakuuttajien houkuttelemiseen ja vanhojen säilyttämiseen sekä uusien vakuutussopimusten tekemiseen ja olemassa olevien vakuutussopimusten jatkamiseen [2] , [ 3] . Hankintamenot ovat yksi merkittävimmistä vakuutustoiminnan harjoittamisesta aiheutuvien kustannusten komponenteista (kutsutaan useammin liiketoiminnan kustannuksiksi (RVD) tai taakkaksi) [4] , [5] , nämä kustannukset näkyvät erillisellä rivillä venäläisten vakuutusyhtiöiden lausunnot ( taseen liite , ns. "lomake 2-vakuutus" [6] , [7] ).
Yleisten vakuutusyhtiöiden hankintamenoista suurin osa muodostuu pääsääntöisesti vakuutusedustajien palvelujen maksamisesta - provisiot vakuutusasiamiehille ja -meklareille sekä maksut vakuutussopimusten tekemiseen ja uusimiseen osallistuville henkilökunnalle. . Vakuutusyhtiön kokopäiväisten ja henkilöstöön kuulumattomien työntekijöiden sopimusten tekemiseen ja uusimiseen osallistuvia kutsutaan joskus ostajiksi [8] .
Vakuutuksissa hankinnaksi kutsutaan yleisesti kaikkia yksityis- ja oikeushenkilöille suunnattuja toimintoja, jotka keskittyvät tietyntyyppisten vakuutussopimusten etujen paljastamiseen tietyssä vakuutusyhtiössä: mainonta, markkinointi, kollektiiviset ja yksilölliset keskustelut uusien vakuutusten houkuttelemiseksi. sopimukset [9] .
Välityspalveluista maksamisen lisäksi hankintamenoon sisältyy myös:
Jälleenvakuutuksessa hankintamenot ovat jälleenvakuuttajan kustannuksia , jotka liittyvät suoraan tapauksen vastaanottamiseen siirtäviltä vakuutuksilta ( luovuttajilta ) [ 10] ).
Yleisemmin hankintamenoihin sisältyvät kaikki vakuutusten myyntikanavien ylläpidosta ja kehittämisestä aiheutuvat kulut. Suoravakuutusyhtiöille hankintakustannukset ovat pääasiassa mainontakuluja, puhelinpalvelumaksuja , sivuston tukea ja kehitystä. Uusi hankintakustannuserä on ns. "liidien" tai "vinkkien" maksaminen - verkkovakuutuskustannuslaskentapalveluita tarjoavat sivustot (useimmiten - kasko- , OSAGO- ja matkavakuutus) myyvät vakuutuksenantajille tietoja vierailijoistaan.
Hankintakustannusten nousu on ollut yksi tärkeimmistä tekijöistä venäläisten vakuutusyhtiöiden toimintakustannusten jyrkän nousun takana vuodesta 2007 lähtien. Vakuutusyhtiöt ovat alkaneet soveltaa laajasti polkumyyntiä (vakuutusten myynti alle kustannuksiin) kahteen suuntaan - hintapolkumyyntiin (kun vakuutuskorko ei ole riittävä riskin määrään ja kerätyt vakuutusmaksut eivät riitä vakuutusvaran oikeaan muodostumiseen myöhempiä vakuutusmaksuja varten ) ) ja provisioiden polkumyynti (kun vakuutusyhtiöt kilpailivat keskenään myyntikanavien (vakuutusasiamiesten ja -välittäjien, pankkien ja autokauppiaiden) yläpuolella hallinnasta tarjottujen palkkioiden määrässä, joka ylitti kaikki kohtuulliset rajat). Tämä johti siihen, että tietyillä vakuutussegmenteillä vakuutuksenantajan pankille, jonka kautta vakuutusten myynti tapahtui, jättämien välityspalkkioiden määrä oli 90 % (eli alle 10 % kerätyistä vakuutusmaksuista jäi maksettavaksi vakuutuksenottajat) [11] . Joillekin pankeille ( Sberbank , Home Credit Bank ) vakuutusten myynnistä saaduista palkkioista on tullut merkittävä tuloerä [12] , [13] .
Sekä tariffin polkumyynti (vakuutuskustannukset) että provisiodumpingit johtavat vakuutusvastuun muodostamiseen ja vakuutuksenottajille maksettaviin vakuutusmaksuihin. Tariffiprosentin aliarvioiminen johtaa bruttomaksun laskuun ja palkkioiden (ja hankintakustannusten yleensä) yliarvioiminen johtaa nettomaksun osuuden pienenemiseen bruttomaksussa.