Pankkitili

Kokeneet kirjoittajat eivät ole vielä tarkistaneet sivun nykyistä versiota, ja se voi poiketa merkittävästi 14. joulukuuta 2021 tarkistetusta versiosta . tarkastukset vaativat 11 muokkausta .

Pankkitalletus (tai pankkitalletus lat. depositum - varastossa oleva esine [ 1 ] ) - rahamäärä , jonka henkilö on siirtänyt luottolaitokselle saadakseen tuloa koron muodossa suoritetuista rahoitustoimista talletus.

Kertymä

Korkoa kertyy talletussopimuksessa tai tietyn pankin talletuksiin liittyvissä yleisissä ehdoissa kuvatuin ehdoin. Pääsääntöisesti tämä on kuukausittainen, neljännesvuosittainen kertymä tai korkokertymä talletusajan lopussa. Tyypillisesti talletussopimuksissa määrätään vuosikorkoa, ei säilytysajan korkoa. Jos talletussopimuksessa määrätään tuloksi 10 % vuodessa, niin tämä tarkoittaa, että 10 % summasta syntyisi tuloa vain, jos varat sijoitettaisiin vuodeksi. Itse asiassa korko lasketaan suhteessa talletusaikaan. Tässä tapauksessa 1 kuukauden ajanjakso on 30 päivää ja 1 vuosi 365 päivää.

Tulolaskenta

Koron kertymistavasta riippuen - säännöllinen maksu / maksu talletusajan lopussa tai talletuksen määrälle kertyvä koron määräaikainen kertyminen ( kapitalisaatio ) - voit laskea talletuksen tulon määrän seuraavilla kaavoilla:

Maksu ilman korkopääomaa

$x={P_{0}r_{\%}t \over 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \over 12},$

missä on tulon määrä, on talletuksen määrä (talletuselin), onko tallettajalle palautettava määrä määräajan lopussa (jos korko maksetaan määräajan lopussa), on talletuksen normalisoitu arvo vuosikorko on talletuksen kesto kuukausina. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $t$

Koron normalisointi yllä olevissa kaavoissa käytettäväksi suoritetaan jakamalla prosenttimäärä 100:lla:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Esimerkki: 9800 ruplaa 5,5 %:lla vuodessa 6 kuukauden ajan.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Talletus korkopääoman kanssa

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

jossa - tulon määrä, - talletuksen määrä, - tallettajalle määräajan lopussa palautettava määrä, - vuosikoron normalisoitu arvo, - korkojaksojen lukumäärä koko vuodelta, - talletusaika vuosina. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $n$ $t$

Esimerkki: 10 000 ruplaa 6 %:lla vuodessa 4 vuoden ajan kuukausittaisella korolla. Koska ehdon mukaan korkoa kertyy kuukausittain, ansaintajaksojen lukumääräksi oletetaan 12. $n$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ $=10000(1{,}005^{48}-1)=2704{,}89;$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

On tärkeää muistaa, että yllä olevat kaavat ovat melko erikoistapauksia eivätkä ota huomioon mahdollisia veroja ja muita maksuja. Ne eivät myöskään ota huomioon inflaation vaikutusta kertyneen talletuksen arvoon määräajan loppuun mennessä, joten ne mahdollistavat vain talletuksen nimellisarvon määrittämisen.

Yleinen kaava tulojen ja kertyneiden maksujen efektiivisen arvon määrittämiseksi verovähennykset ja vuotuinen inflaatio huomioon ottaen

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \yli 12}-1\oikea);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12},$

missä on tulon määrä, on talletuksen määrä, on talletuksen efektiivinen arvo määräajan lopussa, ilmaistuna rahan nykyarvolla, tietyllä inflaatiotasolla, on vuosittaisen talletuksen normalisoitu arvo korko, on verovähennysten koron normalisoitu arvo, on vuotuisen inflaatioprosentin normalisoitu arvo, — koron laskentatiheys kuukausina, — talletuksen kesto kuukausina. $x$ $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Nimellisarvon määrittämiseksi inflaatiovauhdin oletetaan olevan nolla. $i$

Esimerkki: 15 600 ruplaa 7,5 % vuodessa puolentoista vuoden ajan neljännesvuosittaisella (3 kuukauden välein) korkopääomituksella. Tulovero 13%. On tarpeen määrittää talletuksen määrä määräajan lopussa (nimellisarvo) ja sen arvo ilmaistuna rahan nykyarvona (tehollinen arvo) vuotuisella 3,2 prosentin inflaatiovauhdilla.

Nimelliskustannukset:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0)^{18 \yli 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Todelliset kustannukset:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0{,}032)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

Kynnysvuosikoron määrittäminen

Kun otetaan huomioon vuotuisen inflaation vaikutus talletuksen efektiiviseen arvoon, voi nousta esiin luonnollinen kysymys: mikä on vuosikoron kynnysarvo, jolla talletuksen efektiivinen arvo pysyy ennallaan ja jonka ala- tai yläpuolella talletuksen arvo heikkenee. tai kasvaa vastaavasti? Toisin sanoen mikä korkotaso tasapainottaa inflaatiota.

Tämän arvon löytämiseksi on otettava huomioon tilanne, jossa efektiivinen tulokustannus on nolla, eli panos ei ole muuttanut arvoaan kauden loppuun mennessä. Korvaamalla sen sijaan tuloksena olevasta yhtälöstä voimme ilmaista : $x$ $x$ $0$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\oikea) -12 \over n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — vuosikoron normalisoitu kynnysarvo, — verovähennysprosentin normalisoitu arvo, — vuotuisen inflaatioprosentin normalisoitu arvo, — koron kertymistiheys kuukausina, — talletuksen kesto kuukaudet. $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Esimerkki: mikä pitäisi olla vuosikorko, jotta 13 vuodeksi avatun talletuksen efektiivinen kustannus, jossa on lukukausi (kuuden kuukauden välein) korkojen pääomittaminen verolla 15 % ja vuotuinen inflaatio 5,1 %, ei alene verrattuna talletuksen arvoon. ensitalletus?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\oikea) -12 \over 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \over 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

Saatujen tulosten perusteella voidaan tehdä seuraavat johtopäätökset:

yli 6,24 %:n vuosikoron valinta varmistaa talletuksen efektiivisen arvon kasvun laina-ajan loppuun mennessä;

6,24 prosentin vuosikoron valinta parhaimmillaan kompensoi inflaatiota ja suojaa talletusta arvon alenemiselta;

Alle 6,24 prosentin vuosikoron valitseminen johtaa väistämättä talletuksen arvoon jossain määrin.

Alkumaksun arvon määrittäminen

Kun tiedetään talletuksen parametrit ja määrä (tehokas arvo) määräajan lopussa, on mahdollista määrittää alkuperäisen talletuksen määrä (eli summa, jolla tuleva talletus arvioidaan tänään sen loppuun mennessä). termi), joka ilmaisee sen tuoton laskemisen yleisestä kaavasta:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \yli 12)),$

missä on talletuksen määrä, on talletuksen efektiivinen arvo määräajan lopussa, ilmaistuna rahan nykyarvolla tietyllä inflaatiovauhdilla, on vuosikoron normalisoitu arvo, on normalisoitu arvo verovähennysten korkoprosentti on vuotuisen inflaation prosenttiosuuden normalisoitu arvo, koron kertymistiheys kuukausina – talletuksen kesto kuukausina. $P_0$ $P_{x}$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Esimerkki: mikä summa tulisi tallettaa tänään 3 vuodeksi 11,5 prosentin vuosikorolla kuukausittaisella pääomituksella, jotta talletuksella olisi 4,53 prosentin vuotuinen inflaatio määräajan loppuun mennessä efektiivinen arvo tämän päivän rahassa ilmaistuna, yhtä suuri kuin 241 990,64 ruplaa? Tulovero 21%.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ yli 1}(1-0{,}0453)^{36 \yli 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

Nykyään tällaisilla parametreilla varustetun talletuksen pitäisi maksaa 211 971,10 ruplaa, toisin sanoen juuri tämä summa on talletettava talletustilille, jotta näillä parametreilla talletuksen arvo on määräajan loppuun mennessä 241 990,64 tämän päivän ruplaa.

Talletussopimus

Pankkitalletussopimuksessa tallettajalta saadun rahamäärän vastaanottanut pankki sitoutuu palauttamaan talletussumman ja maksamaan sille korkoa sopimuksessa määrätyin ehdoin ja tavalla [2] . Sopimuksen ehto kansalaisen kieltäytymisestä saada talletus ensimmäisestä pyynnöstä on mitätön [3] . Pankkitalletuksen määrälle kertyy korkoa sitä päivää seuraavasta päivästä, jona pankki on vastaanottanut sen, siihen päivään, jolloin se palautetaan tallettajalle, tai siihen päivään asti, jolloin tallettaja sulkee talletuksen etuajassa. Tallettajalla on pääsääntöisesti mahdollisuus luovuttaa kertynyt korko: joko nostaa se sopimuksessa määrättyjen koronmaksuaikojen umpeutumisen jälkeen tai lisätä se talletuksen kokonaismäärään ( Korkokapitalisointi ) lisäämällä talletuksen määrää. talletus, jolle kertyy korkoa [4] .

Talouden normaalin kehityksen aikoina pankkitalletus on yksi vähiten kannattavista ja vähiten riskialttiimmista rahansijoittamisen muodoista ja se voi toimia laskelmien vähimmäisviittauksena.

Laji

Vammaistalletus - talletus ilman määrättyä säilytysaikaa, joka palautetaan tallettajan ensimmäisestä pyynnöstä. Tyypillisesti vaadittavat talletukset ansaitsevat määräaikaistalletuksia alhaisemmalla korolla. Vaatimustalletus voi pankin kanssa tehdystä sopimuksesta tai yksittäisten valtioiden lakien mukaan olla varoja pankissa olevalla sekkitilillä .
Määräaikaistalletus on korollinen talletus, joka tehdään määräajaksi ja nostetaan kokonaisuudessaan määräajan jälkeen. Määräaikaistalletukset ovat vähemmän likvidejä kuin vaadittaessa talletukset, mutta tuottavat suuremman prosenttiosuuden tuloista .

Kansalaisen kanssa tehdyn kaikenlaisen talletussopimuksen mukaan pankki on joka tapauksessa velvollinen antamaan tallettajan ensimmäisestä pyynnöstä talletuksen määrän tai sen osan ja sitä vastaavan koron (paitsi talletukset, tekeminen josta on varmennettu säästötodistus, jonka ehdoissa ei säädetä tallettajan oikeudesta saada vaadittaessa talletus ). [yksi]

Määräaikaistalletus jakautuu käyttötarkoituksensa mukaan [5] :

Säästötalletus on määräaikaistalletuksen yksinkertaisin alalaji, jonka ehtojen mukaan talletuksen täydentäminen ja mahdollisten summien nostaminen ovat kiellettyjä.
Kertymätalletus - mahdollisuus täydentää talletusta koko sopimuskauden ajan.
Maksutalletus (yleistalletus) - mahdollisuus hallita talletusta ja suorittaa lähteviä ja saapuvia toimintoja.

Talletusvakuutus

Talletusvakuutus tarkoittaa, että pankin kaatuessa henkilö saa kaikki tähän pankkiin sijoitetut varat tai osan niistä mahdollisimman pian. Maksut suoritetaan pankkien ja (tai) valtion kustannuksella perustetuilla erityisrahastoilla.

Ensimmäinen talletusvakuutusjärjestelmä perustettiin Yhdysvaltoihin vuonna 1933, vanhin talletussuojajärjestelmää hallinnoiva laitos on Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Kansainvälisen talletusvakuutusyhtiöiden liiton (IADI) mukaan talletusvakuutusjärjestelmät toimivat yli 100 maassa. Euroopassa jokainen EU:n jäsenmaa valvoo yhden tai useamman talletusten vakuusjärjestelmän luomista ja toimintaa alueellaan (Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi talletusten vakuusjärjestelmistä, 1995). Mikään pankin valtuuttama rahoituslaitos ei saa ottaa vastaan talletuksia ilman, että se on jäsen johonkin näistä järjestelmistä.

Venäjällä liittovaltion laki "Yksityishenkilöiden talletusten vakuuttamisesta Venäjän federaation pankeissa" tuli voimaan 27. joulukuuta 2003 [6] . Jos pankki on talletusvakuutusjärjestelmän jäsen , niin jos pankin pankkitoimilupa peruutetaan, valtio takaa yksityishenkilöille jopa 1 400 000 ruplan palautuksen [7] (tässä tapauksessa ei vain talletussummaa maksetaan, mutta myös kertynyt korko, mutta enintään 1 400 000 ruplaa Ulkomaan valuutan määräisistä talletuksista maksu suoritetaan ruplissa Venäjän federaation keskuspankin valuuttakurssin mukaan luvan peruutuspäivänä).

Venäjän pankkikäytännön vivahteet

Jos yrityksen peruskirja kieltää varojen sijoittamisen talletuksiin, on mahdollista laatia lasku . Se on verhottu talletusmuoto. Tai allekirjoita sopimus käyttötilin vähimmäissaldosta korkoineen.

Liikepankkien on siirrettävä keskuspankille osa talletetuista varoista. Tämä on pakollinen varantoprosentti (varantoprosentti).

Maksujen verotus

Pankkitalletuksista saatujen korkotulojen osalta veroperuste määräytyy sopimuksen ehtojen mukaisesti kertyneen koron määrän erotuksena ruplatalletuksille jälleenrahoituksen perusteella lasketun koron määrästä. Venäjän federaation keskuspankin korko , korotettu viidellä prosenttiyksiköllä, joka on voimassa sillä ajanjaksolla, jolle ilmoitettu korko on kertynyt, ja valuuttamääräisten talletusten osalta 9 prosentin vuositasolla, ellei tässä luvussa toisin säädetä [8] . Tätä sääntöä ei sovelleta, jos talletus on ruplissa, talletuksen avaushetkellä viidellä prosenttiyksiköllä korotettu jälleenrahoituskorko ylitti talletuskoron, talletuskorko ei muuttunut ja enintään 3 vuotta. Kun kaikki nämä ehdot täyttyvät, talletuksesta ei peritä veroa [9] .

Hoitettujen talletusten määrä

vuotta	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Maksut (talletukset) yksityishenkilöt ruplissa ja ulkomaan valuutassa, (miljardia ruplaa) [2]	3 809,7	5 159,2	5907.0	7485.0	9 818.0	11 871,4	13 057,6	16 260,8	18 087,1	21 491,2	23 674,2	24 997	27 156,1

Pankkitalletus on Venäjän kansalaisille ymmärrettävin [10] , kysytyin sijoitusväline. Vuonna 2011 CSI Rosgosstrakhin mukaan 12 % perheistä osoitti kiinnostusta ruplatalletuksen avaamiseen (nykyisten sijoitusvälineiden lisäksi), 2 % - ulkomaan valuutan talletuksen avaamiseen [11] .

Katso myös

Muistiinpanot

↑ Vieraiden sanojen sanakirja. - M .: " Venäjän kieli ", 1989. - 624 s. ISBN 5-200-00408-8
↑ Venäjän federaation siviililaki. Artikla 834. Pankkitalletussopimus
↑ Venäjän federaation siviililaki. 837 artikla. Talletustyypit
↑ Venäjän federaation siviililaki. 839 artikla
↑ Pankkitalletustyypit , Banki.ru . Arkistoitu alkuperäisestä 14. lokakuuta 2017. Haettu 15. lokakuuta 2017.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , s. 97.
↑ Liittovaltion laki "Yksityishenkilöiden talletusten vakuuttamisesta Venäjän federaation pankeissa", 23. joulukuuta 2003 N 177-FZ
↑ Venäjän federaation verolaki. Artikla 214.2. Veropohjan määrittämisen ominaisuudet saattaessa tuloja pankkitalletuksista saatujen korkojen muodossa
↑ Venäjän federaation verolaki. 217 artikla
↑ ”Talletuksen sijaan: mitkä joukkovelkakirjat valita saadaksesi luotettavan tulon” Arkistokopio 22. maaliskuuta 2018 Wayback Machine forbes.ru -sivustolla 6. joulukuuta 2016: ”Pankkitalletus on ymmärrettävin, edullisin ja luotettavin säästö työkalu” .
↑ Väestön investointikäyttäytyminen vuosina 2006-2011 - 2012. "Finance" Arkistokopio 14. syyskuuta 2013 Wayback Machinessa , nro 11, 2012, s. 70-73

Kirjallisuus

Aleksanteri Turbanov, Aleksander Tyutyunnik. Pankkitoiminta. Toiminta, teknologiat, hallinta. - M . : " Alpina Publisher ", 2010. - 688 s. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Linkit

Pankkitilastotiedote . TSB RF. nro 3 (190). vuonna 2009.
Kuinka saada korvaus Neuvostoliiton panoksesta?

Sanakirjat ja tietosanakirjat	Britannica (verkossa) Britannica (verkossa) Moderni Ukraina
Bibliografisissa luetteloissa	BNF : 11950119k GND : 4149111-7 J9U : 987007282584305171 LCCN : sh85011562

Siviilioikeudelliset sopimukset

omaisuuden siirto
_

osto ja myynti
- jälleenmyynti
- tarvikkeet
- tarvikkeita GMN:lle
- sopimusten tekeminen
- Virtalähde
- kiinteistöjen myynti
- yritysmyynti
vaihto
lahjoituksia
vuokrata
asuntojen yksityistäminen

omaisuuden luovutus
käyttöön

vuokrata
- Ajoneuvo
- yrityksille
- rakennukset ja rakenteet
- rullattu
- leasing
asunnon vuokraaminen
lainoja

työn suorittamista varten

sopimuksia
- kotitalous
- rakentaminen
- suunnittelu- ja mittaustöihin
- tehdä töitä GMN:lle
T&K
osallistuminen yhteiseen rakentamiseen

palvelujen tarjoamisesta

todellinen	maksulliset palvelut omaisuuden luottamushoito kuljetus rahtaus kuljetusretkikunta varastointi
laillinen	tehtäviä palkkiot virasto
taloudellinen	factoring lainata luotto pankkitili pankkitili vakuutus ei-käteismaksut maksumääräys luottokirje kokoelma tarkistaa

liittyvät immateriaalioikeuksiin

yksinoikeuksien luovuttaminen
lisensoitu
kirjoittajan
kaupallinen toimilupa

yhteisistä toiminnoista

muu